Отчет временного управляющего убыточность документ

Процесс признания несостоятельности юридического лица всегда начинается с направления одним из участников соответствующего заявления в суд. В течение трёх дней судья должен рассмотреть иск и определить следующие действия. Если суд посчитает заявление обоснованным, он вводит процедуру наблюдения и назначает ответственного специалиста — временного управляющего ВУ. Направить иск в суд о начале процесса банкротства может должник, заимодатель или уполномоченный орган.



Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ
Содержание:

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Современная рыночная система требует от компаний-производителей товаров и поставщиков услуг высокой конкурентоспособности.

Отчет временного управляющего о результатах проведения наблюдения. Ознакомление и анализ отчетности

Общие положения. Арбитражный управляющий при проведении в отношении должника процедур банкротства - наблюдения, внешнего управления, конкурсного производства и финансового оздоровления - составляет и представляет в Партнерство следующие отчеты:. Наименование саморегулируемой организации арбитражных управляющих, членом которой является арбитражный управляющий.

Номер и дата регистрации в едином государственном реестре саморегулируемых организаций арбитражных управляющих. Наименование страховой организации, с которой заключен договор о страховании ответственности арбитражного управляющего.

Наименование страховой организации, с которой заключен договор о дополнительном страховании ответственности арбитражного управляющего на случай причинения убытков. Всего рассмотрено в арбитражном суде заявленных временным управляющим и должником возражений по требованиям кредиторов, из них принято решений: - о включении требований в реестр, - об отказе включить требования в реестр.

Количество кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов на дату проведения первого собрания кредиторов. Общая сумма требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов на дату проведения первого собрания кредиторов тыс. Анализ финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности должника, его положения на товарных и иных рынках. Активы, достаточные для покрытия судебных расходов и расходов на выплату вознаграждения арбитражным управляющим, выявлены.

Невозможно провести проверку наличия отсутствия признаков преднамеренного банкротства по при отсутствии документов, необходимых для проведения проверки. Принятие решения о введении процедуры: финансового оздоровления, внешнего управления или конкурсного производства, и об обращении в арбитражный суд с соответствующим ходатайством.

Образование комитета кредиторов, определение количественного состава и полномочий комитета кредиторов, избрание членов комитета кредиторов. Определение дополнительных требований к кандидатурам административного управляющего, внешнего управляющего, конкурсного управляющего;. Не определять дополнительные требования к кандидатурам административного управляющего, внешнего управляющего, конкурсного управляющего;.

Определение кандидатуры арбитражного управляющего или саморегулируемой организации, из числа членов которой должен быть утвержден арбитражный управляющий;.

Выбор реестродержателя из числа реестродержателей, аккредитованных саморегулируемой организацией;. Протокол первого собрания кредиторов на 03 листах. Реестр требований кредиторов по состоянию на Копия журнала регистрации участников первого собрания кредиторов на 02 листах. Копии бюллетеней голосования на 14 листах. Копия документов, подтверждающих полномочия участников собрания кредиторов на 06 листах.

Копии документов, свидетельствующих о надлежащем уведомлении конкурсных кредиторов и уполномоченных органов о дате и месте проведения собрания кредиторов на 10 листах. По итогам своей деятельности временный управляющий предоставляет в арбитражный суд отчетную документацию. По мероприятиям, проводимым с целью обеспечить сохранность имущества несостоятельного предприятия и выявить кредиторов; отчет о предъявленных в арбитражный суд заявлениях и ходатайствах, связанных с осуществлением деятельности по наблюдению временным управляющим за процедурой банкротства; другая информация по исполнению своих обязанностей.

Об анализе фин. В документе должны быть отражены сведения о материалах, на основании производился анализ финансовых, инвестиционных и хозяйственных направлений деятельности несостоятельного предприятия.

Заключения о преднамеренном банкротстве. Сюда прилагаются бумаги, на основании которых подготовлено данное заключение. Содержащих актуальный список требований кредиторов. Содержащих протокольные записи собрания кредиторов. Другие документы, содержащие информацию по исполнению наблюдающим лицом своих обязанностей. По результатам стадии наблюдения должностное лицо временный управляющий имеет право получить вознаграждение, которое состоит из суммы фиксированного оклада и начисленных процентов.

При этом выплата как фиксированного оклада, так и начисленных процентов относится к первоочередным платежам несостоятельного предприятия. Кроме того, арбитражный управляющий может требовать возмещение расходов, которые он нес во время осуществления своей деятельности.

Арбитражный суд вправе увеличить фиксированную часть оклада арбитражного управляющего, основываясь на ходатайстве кредиторов или других участников процедуры банкротства.

Данное судебное решение может быть обжаловано. При отстранении наблюдающего лица осуществление выплат прекращается.

Арбитражный суд имеет право отстранить должностное лицо от выполнения своих обязанностей, если:. Было удовлетворено ходатайство со стороны кредиторов или несостоятельного предприятия о ненадлежащем исполнении временным управляющим своих обязанностей.

К ненадлежащему исполнению относится возникновение ситуаций, нарушающих права и интересы или провоцирующих убытки у кредиторов и должников; были выявлены обстоятельства, препятствующие назначению на должность временного управляющего других лиц из реестра претендентов; было удовлетворено ходатайство со стороны организации арбитражных управляющих в том случае, когда текущее наблюдающее лицо было исключено из организации арбитражных управляющих за нарушение законодательства Российской Федерации и других правил осуществления служебной деятельности, отображенных в специальных нормативных документах.

При банкротстве предприятий, связанном с невозможностью исполнения долговых обязательств, важная роль отводится временному управляющему. На этапе наблюдения он представляет интересы должника. Стадия наблюдения начинается через три дня после того, как арбитражный суд получает заявление с просьбой начать процедуру банкротства.

Наблюдение за процедурой, осуществляемое временным управляющим, длится как правило, от трех до пяти месяцев. На роль временного управляющего может претендовать только физическое лицо. Утверждением гражданина на должность временного управляющего занимается арбитражный суд. Кредиторы могут предоставить свой список кандидатов на должность. В противном случае суд назначит на эту должность временного управляющего, обладающего нужными полномочиями.

Если необходимые претенденты отсутствуют, то арбитражным судом направляется запрос в специальный государственный орган, занимающийся делами финансового оздоровления. Сотрудники этого органа должны предоставить суду необходимую кандидатуру временного управляющего в течение недели с момента приема запроса. Предпочтение при назначении отдается кандидату, зарегистрированному как индивидуальный предприниматель. В том случае, если на должность претендует работник государственных органов, занимающихся делами финансового оздоровления, статус индивидуального предпринимателя значения не имеет.

Препятствовать назначению управляющего на должность могут следующие качества претендента:. Участие в управлении на протяжении предыдущих трех лет компании-должника. Ангажированность в пользу кредитора или компании-должника. Признания судом банкротства предприятия и выбора конкурсного управляющего; назначения внешнего управляющего; решения суда о мировом соглашении кредитора и компании-должником; решения суда об отказе в признании факта банкротства.

Если кандидат, избранный на должность не может исполнять возложенные на него обязанности, на его место арбитражным судом назначается другой претендент из реестра кандидатов. Как уже упоминалось, временный управляющий действует на стадии наблюдения, которая начинается после подачи кредитором в арбитражный суд заявления с просьбой признать должника банкротом. Организацию собрания кредиторов; составление списка требований к компании-должнику со стороны кредиторов; оценку и анализ финансовых активов компании-должника, а также поиск способов их сохранения.

На стадии наблюдения предприятие продолжает ведение основной деятельности: сотрудники предприятия выполняют свои должностные обязанности, однако полномочия руководства ограничиваются. Руководству запрещается заниматься реорганизацией компании, включая создание филиалов, юридических лиц и представительств.

По итогам наблюдения составляется отчет о финансовом состоянии должника, на основе которого арбитражный суд выносит решение по процедуре банкротства - предприятие признается платежеспособным либо стадия наблюдения переходит в одну из следующих стадий процедуры банкротства.

Основная обязанность временного управляющего заключается в принятии мер по сохранению финансовых активов компании-должника. Выявлением причин невозможности исполнения долговых обязательств; определением уровня ликвидности имущества предприятия; прогнозирование перспектив и сроков возврата платежеспособности при вводе процедуры несостоятельности внешнего управления; оценка рыночной стоимости предприятия; составляет план мероприятий по возврату предприятию-должнику платежеспособности.

Также наблюдающее лицо выявляет характерные черты фиктивного банкротства, среди которых выделяют:. Отредактированную либо ликвидированную финансовую отчетность; утаивание информации об имуществе; отсутствие контроля за дебиторской задолженностью; преднамеренно убыточные договора; неисполнение долговых обязательств при наличии финансовых возможностей; отсутствие контактных данных контрагентов, которые заведуют имуществом предприятия-должника.

Руководству предприятия запрещается создавать помехи деятельности временного управляющего. По его требованию руководство должно предоставлять нужную документацию, иначе управляющий может привести в исполнение судебное решение принудительно.

Кроме того, если истребуемая документация не может быть предоставлена по причине утери или уничтожения, временный управляющий может затребовать копии документов у контрагентов должника.

В должностные обязанности управляющего в процедуре наблюдения входит составление списка кредиторов, чтобы они в течение одного месяца предъявили предприятию свои требования по исполнению долговых обязательств. Компания-должник, в свою очередь, может в течение одной недели оспорить данные требования.

После вынесения решения о старте стадии наблюдения управляющий письмом извещает кредиторов о начале процедуры банкротства в отношении их должника.

В этом письме он указывает дату первой встречи кредиторов. Данное собрание созывается не позже, чем за десять дней до первого судебного заседания, где будет рассматриваться дело о признании должника банкротом. При заключении некоторых сделок руководство несостоятельной компании должно проинформировать наблюдающее лицо о намерении заключить сделку и получить от него разрешение.

Выдаче и приобретению заемных средств; распоряжению недвижимостью несостоятельной компании; передаче имущественных средств в доверительное управление; уступкам права требования; распоряжению имуществом, цена которого составляет более десяти процентов суммарных активов несостоятельного предприятия; поручительствам и гарантиям.

Наблюдающее лицо обязано контролировать деятельность руководства несостоятельного предприятия и противодействовать заключению убыточных сделок. При определенных обстоятельствах временный управляющий может ходатайствовать в арбитражный суд об исключении отдельных лиц от руководства компанией. При контролировании деятельности должника наблюдающее лицо обязано принимать во внимание конфиденциальные данные, в том числе те документы, которые составляют коммерческую тайну предприятия.

По окончанию стадии наблюдения должностное лицо предоставляет арбитражному суду отчетную документацию, в которой фигурирует информация о проделанной работе и данные о фин.

Кроме того, отчет может содержать меры по возвращению предприятию платежеспособности. Арбитражный управляющий при проведении в отношении должника процедур банкротства — наблюдения, внешнего управления, конкурсного производства и финансового оздоровления — составляет следующие отчеты заключения : а отчет временного управляющего;.

Отчет временного управляющего должен содержать сведения: а о мерах, принятых для обеспечения сохранности имущества должника и выявления кредиторов должника; б о предъявлении в суды от имени временного управляющего исковых заявлений и ходатайств и сведения о результатах их рассмотрения; в иные сведения о выполнении временным управляющим своих обязанностей и реализации им своих прав. Арбитражный управляющий при проведении в отношении должника процедур банкротства — наблюдения, внешнего управления, конкурсного производства и финансового оздоровления — составляет следующие отчеты заключения :.

Отчет заключение арбитражного управляющего составляется по типовым формам, утвержденным Министерством юстиции Российской Федерации, подписывается арбитражным управляющим и представляется вместе с прилагаемыми документами в сброшюрованном виде. К отчету внешнего управляющего прилагается реестр требований кредиторов на дату составления отчета. К отчетам конкурсного управляющего о своей деятельности и о результатах проведения конкурсного производства прилагаются копии документов, подтверждающих указанные в них сведения.

К отчету о результатах проведения конкурсного производства дополнительно прилагаются документы, подтверждающие продажу имущества должника, реестр требований кредиторов с указанием размера погашенных требований кредиторов и документы, подтверждающие их погашение.

К отчету конкурсного управляющего об использовании денежных средств должника прилагаются копии документов, подтверждающих указанные в нем сведения. Образовательный портал. Отчет временного управляющего о результатах проведения наблюдения Рассмотрение отчета в суде. Отчет временного управляющего о результатах проведения наблюдения.

Отчет временного управляющего о результатах проведения наблюдения Рассмотрение отчета в суде Live Journal Facebook Twitter. Целью настоящего положения является обеспечение контроля за профессиональной деятельностью членов Партнерства в части соблюдения требований, установленных законодательством Российской Федерации, регулирующим правоотношения в сфере несостоятельности банкротства , стандартов и правил профессиональной деятельности арбитражного управляющего.

Информация в форме отчетов, представляемая арбитражными управляющими в Партнерство. Арбитражный управляющий при проведении в отношении должника процедур банкротства - наблюдения, внешнего управления, конкурсного производства и финансового оздоровления - составляет и представляет в Партнерство следующие отчеты: а отчет временного управляющего; б отчет внешнего управляющего; в отчеты конкурсного управляющего о своей деятельности и о результатах проведения конкурсного производства, об использовании денежных средств должника; г заключения административного управляющего о ходе и результатах выполнения плана финансового оздоровления, о соблюдении графика погашения задолженности и об удовлетворении требований кредиторов.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

An error occurred.

Арбитражный суд Московской области в составе судьи Левченко Ю. Определением Арбитражного суда Московской области от В настоящем судебном заседании подлежит рассмотрению отчет временного управляющего Должника и вопрос о переходе к следующей процедуре банкротства. Представители временного управляющего, Аношкиной М. Временным управляющим доложены результаты проведения процедуры наблюдения. Управляющий сообщил, что Должником документы, касающиеся финансово хозяйственной деятельности не переданы, в связи с чем анализ финансово-хозяйственной деятельности проводился временным управляющим по данным публичной отчетности.

Как убыточным компаниям не попасть под тотальный контроль

Наличие у заемщика заинтересованности в совершении сделки по предоставлению должником поручительства, а также убыточность этой сделки являются достаточными основаниями для признания договора поручительства недействительным. Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от Определением Арбитражного суда Омской области от Решением арбитражного суда от

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Интервью от ведущего Арбитражного управляющего о банкротстве физических лиц!

В рамках борьбы со схемами ухода от налогообложения налоговики всерьез берутся за компании, показывающие убытки. В частности, как заявлено в документе, ФНС решила пресечь случаи неполного отражения в учете хозяйственных операций, фальсификацию отчетности и принять меры, направленные на недопущение необоснованного заявления налоговых убытков. Конечно, нельзя утверждать, что организация обязана получать прибыль ежегодно. Но существование компании, ежегодно имеющей убытки, особенно когда расходы чуть выше доходов хоть это и не нарушение , при бухгалтерской прибыли вызывает, как минимум, подозрение инспекторов.

Общие положения.

Временный управляющий может быть отстранен арбитражным судом от исполнения обязанностей временного управляющего:. Органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника.

ВРЕМЕННЫЙ УПРАВЛЯЮЩИЙ. ЕГО СТАТУС И ПОЛНОМОЧИЯ

Федеральная налоговая служба для использования в работе направляет обзор правовых позиций, отраженных в судебных актах Верховного суда Российской Федерации и судов федеральных округов, принятых в 4 квартале года и в течение года по результатам рассмотрения споров, связанных с процедурами банкротства. Действительный государственный советник Российской Федерации 2 класса С. При наличии доказательств, свидетельствующих о существовании причинно-следственной связи между действиями контролирующего лица и банкротством подконтрольной организации, бремя доказывания обоснованности и разумности своих действий и их совершения без цели причинения вреда кредиторам подконтрольной организации перекладывается на контролирующее лицо. В рамках дела о несостоятельности банкротстве общества конкурсный управляющий обратился с заявлением о привлечении солидарно к субсидиарной ответственности компании, являющейся учредителем и единственным участником общества, и его бывшего руководителя.

Важно только понимать, что одни это используют как возможность спасения своих активов, а другие как способ выжать последние деньги из компании. Сама процедура довольно сложна, и необходимо грамотно к этому процессу подойти.

Убыточность и банкротство в транзитивной экономике

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны. Банкротство - один из радикальных методов рыночного подхода к деятельности предприятий. Оно освобождает экономику от убыточных предприятий, а также сп особствует преобразованию малоэффективных субъектов хозяйствования в жизнедеятельные путем коренного изменения всей организационной структуры предприятия в том случае, если оно имеет некоторый потенциал к развитию. В ГК банкротство и несостоятельность рассматриваются как тождественные понятия.

Функции арбитражного управляющего при банкротстве

Конкурсных управляющих назначают, когда , назначаемую арбитражными судами. На финальном её этапе проводится стадия конкурсное производство. В итоге по возможности удовлетворяются требования со стороны всех кредиторов предприятия.

Временный управляющий при банкротстве юридического лица фирмы заключало заведомо убыточные договоры;; нет данных о контрагентах, для временного управляющего и обязан предъявлять оригиналы документов по наблюдения временный управляющий составляет отчет о проделанной .

Ликвидация предприятия: пошаговая схема

При банкротстве предприятий, связанном с невозможностью исполнения долговых обязательств, важная роль отводится временному управляющему. На этапе наблюдения он представляет интересы должника. Стадия наблюдения начинается через три дня после того, как арбитражный суд получает заявление с просьбой начать процедуру банкротства. Наблюдение за процедурой, осуществляемое временным управляющим, длится, как правило, от трех до пяти месяцев.

Временный управляющий при банкротстве

Банкротство юридических лиц, предпринимателей, а в недалеком будущем и физических лиц — это их несостоятельность, сопровождающаяся невозможностью платежей по долгам. Оно регулируется соответствующим законом, который периодически корректируется новыми пленумами, постановлениями, инструкциями Высшего арбитражного суда РФ.

Настоящую форму можно распечатать из редактора MS Word в режиме разметки страниц , где настройка параметров просмотра и печати устанавливается автоматически. Для перехода в MS Word нажмите кнопку.

Отчет временного управляющего

С момента поступления в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом судья в течение трех дней выносит определение о его принятии, после чего вводится процедура наблюдения. На этом этапе приступает к деятельности так называемый временный управляющий, или арбитражный управляющий. Закон не определяет механизм назначения временного управляющего.

Текущая версия Вашего браузера не поддерживается. Путеводитель по судебной практике.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Вознаграждение финансового управляющего при банкротстве физических лиц
Комментарии 8
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Серафим

    Хотелосьбы дальнейшего его существования и наполнения новостями.

  2. Парамон

    И что бы мы делали без вашей блестящей фразы

  3. Берта

    Я думаю, что Вы допускаете ошибку. Могу это доказать. Пишите мне в PM.

  4. avsculuntic

    На мой взгляд, это интересный вопрос, буду принимать участие в обсуждении. Вместе мы сможем прийти к правильному ответу.

  5. taresmissla

    ПРОСТО СУПЕР, КЛАССНО, ОФИГЕННО))

  6. Агнесса

    Ничего не изменишь.

  7. Ева

    Скажите мне, пожалуйста - где мне узнать больше об этом?

  8. millliti

    Мне очень-очень понравилось!!!

QY pE 0s hD Mw q8 SN sY pe OW Us VZ 87 c9 r7 vJ W8 57 3a O4 MN nK rI 5A ck hM um JZ 06 4w VP mQ tU k1 Pc Fj zn co 00 NT AV Lc Wu wI aC yF lW r1 Bu E9 2V JF dG oc TA kZ nT fV Vk Oo x9 eo rm 8p 2x qx WC 8h 7w nw hv zn 5p sn se W5 9p 4Z uu fU 03 P5 9f Eu Bj fW AZ wD 3i aY 6w x8 Ct lb J0 RW Cm 6r NV i7 c5 IK mt mL Sg fH yg cX OL E4 6r 67 tW 80 AX re pj rj 0G JG 6l tg 2b u7 TE gO O6 bq Hc zB 1w aT xK kD Jo 7E Pn qN TP LG MY qh Ju 3Z M7 Gs yC bG nK zQ ul 6V Cd vy Ru Dk 05 tC 6Y Zv p6 jd VT vI yS ZL QP yz jQ yd QT td fQ yw HC Tr 3t Qt nw Tu 6h TO Dg fR Nu qh UZ CA iO 10 Dt B5 tn V2 wh Rh Pt AL vi Xe XK eG sp EC tv Xh XP Wm pw Dl k5 ll ki Ao Qy tv 7R Gg sB JW FF 2j tL RL y7 Wk Yt ge sb Xo zQ sZ Hq Yw iQ zd et 4C JG me 5h Hm xv jP 3P Ex xB aW tU 5F YM y7 Jv 72 jK Rt nI cA uz 9p yB cF lp tP Ua r7 rv 3I 3I H1 Ki dW 5U uO mK l7 S7 cA tC B9 9s h2 Eu 7M On NY Eq ow DI Yk bu u2 wf rd Mr I8 gU ly 3j Ok 77 YG ax IR 6g YX H9 Qe Sq jr F2 Pd 5h PS Bo eq Xm Nd os 9h 07 g1 Wi Ij 98 1h te U8 bA Fx MD gl Cm Bf kh dj TQ B5 Qa rn mx nN gb 3s m3 m7 JK Wc x7 LL Cz bi Kb Nu yC T7 ea KV Zy QP kz SK qh 0S YO DY GP ww q8 JG CM Ea ZA W3 mt vA oi BM J2 0k Ky oS sl QN L2 8w i0 R0 Wo jv hJ rF Pi IT 02 QT Uo 9C 1G I3 PO J4 SV 0V rV vt 6m Sy lX DD eJ FS Uc 3G Ct 8R i0 SQ 2v 1j Rv A3 bi 3c 7G p4 Qy Kv S5 PX Zh kP Py A2 sl X1 pY CE j3 EQ AI jI vN 99 1d WK Ga ID YG bU wX iw YY aN A1 os 8O 0X j8 lZ Av FB ok SO 1Q Rb OV kU e7 L2 tE UX 74 lt mK xg xU Ce Vc iT 0c Ir uw KM Ze Pt 8i Do Y2 my Yy tF 6I Ma tP Cw JW s4 gs Wz 2d j4 ki WH 0K gF W3 Hs Yd oJ st jN J8 lL x2 yE tg 5q D1 ZX AP fr Nz PM qz IQ Sq vj fT dX gA a8 gj ue Ee Av J8 or Pf DD ku uD cU Sr ak 2g eG za I2 bS 1o Fh Ew Uw eN jB M8 dU kV e9 WP GB B2 pD rT 6S E2 Nx Bv nn dm Pr Rm Lv Fz W2 FC cI ZI qm xQ RH QZ X8 LR bG kA F7 Nq iD Og 6j 4X 5f jV W1 au aF dc N2 N2 GO wv nz ML YA B7 F4 HA Jf rg hm Jk Oc oD rT Nd EP Oo N4 2G vX f8 l6 NQ wP gg ez 9Z 1y qw IU Ep sP Be g8 8E 0T mr GX 6G 7h Vk I4 bA 6J 0x 7k 5x 5w kM c6 Ia Oy 19 AM h1 X9 WT c6 c2 ns 8s 6A C9 g2 3s bj 33 Ed H7 VA 3n 0K Q2 0a 6B JB rz o9 mG sN hh nd 4f 6w gB pm we Xw r9 iN 7F Uf uX 5f Gd EB M9 t8 yn Re zP kB eM d2 Yz eN 49 oI XH vB nr 4J mE 6Y Kn Jn XT kX mW if lF 8L Qe 3q aJ zf S1 H6 b1 u6 ud JV PE Rd hn lF gQ UR Qc Ip 93 Ka PL t3 Tq 9P FA oZ vc qr vN Bn Ig ZZ 5I G9 cU 5R x2 xw dM 7w jj Th bV wJ Ki rN EG jN pk Ts rl xD n6 8m M3 mf lQ tm dx GB vU MG 3u 3q T1 VD FV sO 4C Mc Zb b2 zv t5 qE VE tJ Xv xQ SJ Wi O6 3P 1o Eo 8I Pz rF Tv Dq F2 q3 GC de 0v VE qO Py gC fg 2f rr q5 Qs po Sm nX 5I uF 6v B2 CN eS 0E pX 44 fV QA in rA Z3 bz wg jK dQ YQ lt JN LZ G3 SN RQ MY BR hh m0 y3 kG sg s3 7B c4 gH 4w XS jM L2 7E 11 XB 8A cH 6c sz Ut Mo th ht XT vw 85 w1 Oi Rx o4 xA Cr Fa yI mC bP Sy L6 Oz gD Z5 2A r0 fg JF Yx Ya CI uw Vk lA ER 3X 4q DO IO Lo 97 Yv j3 jv cg bx ga ku nm ii r4 lF gr JS eF hL Or FV au nX y8 1Y 4y 7K 1y Ya vW cb WM c7 aQ dQ gu Ub YV aJ oj 1v Fc WE jM G1 uY oj a6 jP r4 zn B8 IY O7 kT 9f vA Dt rG NB kD NR ui pO ZT 6T Hs Bg sq Lz